2023年3月27日在肇庆市第十四届

人民代表大会常务委员会第十次会议上

肇庆市审计局局长卓萍

主任、各位副主任，秘书长，各位委员：

　　受市人民政府委托，现向市人大常委会报告肇庆市2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

　　2022年8月30日，市第十四届人大常委会第六次会议听取和审议了《关于肇庆市2021年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，提出有关审议意见。市委、市政府高度重视审计查出问题整改工作，结合市人大常委会审议意见，多次召开市政府常务会议和专题会议研究审计整改工作，强化责任落实，全方位推动审计发现问题整改到位。市委审计办、市审计局牵头，加大对审计查出问题整改的统筹督导力度，会同各地各部门共同抓好整改，扎实推进审计查出问题整改工作，促进审计成果转化为治理效能。

　　一、整改工作的部署推进情况

　　2021年度预算执行和其他财政收支审计共反映问题310个，截至2023年1月底，已整改到位283个，整改完成率为91.29%。通过整改，已上缴市、县两级财政资金2.91亿元，已归还原渠道资金3.73亿元，已调账处理资金1.49亿元，促进拨付资金到位2.23亿元，推动有关单位制定和完善相关规章制度27项。尚余27个问题有关地方、部门和单位已作出了落实整改安排承诺，下一步市审计局将持续跟踪落实。

　　（一）党政齐抓共管，整改责任进一步强化。召开市委审计委员会及市政府常务会议传达贯彻中央两办关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见精神；市委市政府主要领导多次对审计整改工作作出批示指示，要求抓好问题整改；市政府召开常务会议和专题会议部署整改工作，由市政府各副市长牵头抓好分管领域的整改工作；各责任单位切实履行整改主体责任，单位“一把手”主抓直管，压紧压实责任，有效推动整改落实。

　　（二）部门同频共振，整改力度进一步加大。被审计单位将审计整改作为一项重要政治任务抓严抓实；主管部门加强监督管理、统筹协调，推进主管领域内审计查出问题的整改落实；市审计局对审计整改情况实行“挂销号”动态跟踪管理，统一认定整改标准，分类提出整改要求。对整改不力的单位，提请市委、市政府督查室督办跟进，联合市纪委监委等部门召开专项会议推进整改工作，配合市人大常委会财经工委做好审计查出问题整改情况跟踪监督，力促问题整改落实到位。

　　（三）优化监督机制，整改质效进一步提升。出台我市审计查出问题整改长效机制若干措施，建立提请市委、市政府督办督查重点审计问题工作机制，连续两年将审计查出问题整改落实情况纳入年度市直部门绩效考核范围。进一步发挥“纪检+巡察+审计”联动作用，将审计整改情况列入监督检查、巡察和政府督查的重要内容，与审计机关密切配合、共享成果，倒逼审计查出问题的整改提质增效。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　（一）财政管理审计整改情况。

　　1.市本级财政管理方面，应整改问题22个，已完成整改21个。

　　（1）关于全口径预算编制管理5个问题。

　　全部完成整改。2022年市本级预算草案已对市直与肇庆高新区、肇庆新区之间的上下级转移性收支进行对冲处理，预算调整方案已将再融资债券收支情况纳入预算调整方案反映。市财政局、肇庆高新区财政局扎实做好项目储备工作，及时制定资金分配方案，强化对预算项目支出进度的监管。市医保局切实做好医保基金中期收支测算和2023年度医保基金预算编制工作，进一步提高预算编制的准确性和完整性。

　　（2）关于财政收支管理9个问题。

　　已整改8个：市直、肇庆高新区、肇庆新区财政部门组织完成非税系统的数据清理更新工作，并将滞留在非税专户的2.46亿元非税收入全额缴入国库。市财政局督促各地加快发放及配套基本农田保护经济补偿资金、生态公益林损失性补偿资金3920.47万元。广宁县财政局于2021年收回出借资金1.2亿元。5个地区按要求修订了财政资金拨款管理办法，4个地区制定了财政存量资金管理暂行办法、财政国库资金拨付内部操作办法等制度。

　　正在整改1个：由于一些企业未达到奖补要求，3个地区尚余1007万元专项奖补资金未能予以发放兑现。

　　（3）关于社保基金管理使用8个问题。

　　全部完成整改。市医保局通过医保系统改造和无卡建账，已实现个人账户每月批量正常划拨和历史数据批量补拨。市社保局加强数据共享比对力度，严审申领资格，及时对不符合领取待遇人员作紧急驳回停发处理。目前已全额上缴市级社保基金财政专户省级统筹基金7546.81万元，完成补缴职工基本养老保险和职业年金66.14万元，追回重复发放的城乡养老待遇11.76万元，7个工程项目落实了工伤保险参保政策，7个地区制定了社保基金保值增值计划并纠正不同险种基金存放在同一险种账户的情况。

　　2.市本级部门预算执行方面，应整改问题34个，已完成整改31个。

　　（1）关于预算编制和执行3个问题。

　　全部完成整改。市直、肇庆高新区、肇庆新区财政部门密切跟踪284个项目的实施进度，加大对用款单位资金申请的指导，项目总体执行率已超90%，并对年内无法形成支出的项目及时收回财政总预算进行统筹使用。2个单位认真细化编制2022年部门预算，严格按照财政预算、用款计划、项目进度和规定程序等据实支付财政资金。

　　（2）关于资金收支管理4个问题。

　　已整改3个：12个单位已将非税收入、应退未退的生育津贴、以前年度工程项目建设结余款等合计279.3万元上缴财政，按原渠道归还违规扩大开支款项18.71万元。市财政局自2022年5月起对市直评审项目和肇庆新区评审项目的评审费用实行分账核算。

　　正在整改1个：3个单位已按要求将存量结转结余资金37.63万元上缴财政，尚余市农业科学研究所待核定应缴存量资金后再上缴。

　　（3）关于资产管理9个问题。

　　已整改8个：3个单位对未入账的资产已迅速补录入账，并相应完善资产管理系统；3个单位分别开展资产清查盘点工作，对21辆车辆办理资产调拨、核销以及对出租办公用房办理申报审批手续。市包公文化园管理中心完成了10处房产和1宗土地的权属变更手续，并将产权证书移交市机关事务管理局管理。市应急管理协会已搬离原办公地点并退还临时借用的办公用房。

　　正在整改1个：市残疾人联合会的华康苑工程项目已提交评审，残疾人综合服务大楼工程项目正积极与市代建局协调解决余款结算问题。

　　（4）关于公务支出、公款消费7个问题。

　　全部完成整改。24个单位进一步严明公务支出、公款消费工作纪律要求，规范公务接待费报销审批程序，严控“三公”经费支出。4个单位细化公务用车管理，对单位公务用车运行维护费实行单车核算，建立对应的公务用车管理台账，并按要求归还4辆借用的公务用车及收回3辆出借车辆。

　　（5）关于财务内控11个问题。

　　已整改10个：8个单位强化内控意识，建立健全内部控制制度，设立内审机构及配备内审人员，对不相容岗位做到职责分离，并组织监督检查组开展审计监督检查，建立重点工作跟踪台账和责任清单。13个单位重新梳理核查费用报销单，补充完善发票和报销审批手续等。6个单位进一步规范政府采购行为，认真落实采购验收手续，确保采购物资验收及使用等流程规范管理。

　　正在整改1个：2个单位已完成长期挂账资金清查工作并办理核销处理，尚余3个单位仍在加紧清查中，部分挂账资金拟通过法律诉讼催收或报请主管部门及财政部门审批后再核销。

　　3.下级财政方面，应整改问题41个，已完成整改37个。

　　（1）关于县级重大事项决策制度建立执行和履职5个问题。

　　已整改3个：广宁县印发了《广宁县财政资金拨款管理办法》，建立起定期研究财政重点事项工作机制，持续增强管财理财能力。截至2022年7月，2020年中央财政服务业发展资金（电子商务进农村示范）项目资金270.8万元全额拨付完毕且项目完成建设。

　　正在整改2个：广宁县尚余书法碑林公园1项2021年惠民实事未完成，目前项目正加紧修改设计方案，待确定施工方案后1个月内可完工。1个小水电站扶贫项目挤占挪用扶贫资金问题，已追回扶贫资金1000万元，项目担保方已提供估值高于项目本金的抵押物，广宁县农业农村局将密切与项目经营主体沟通，尽快收回剩余本金4000万元。上述问题预计2023年完成整改。

　　（2）关于县级预算规范和收入质量5个问题。

　　已整改3个：广宁县财政局已将滞留行政事业性收费、罚没收入及资产处置等非税收入1114.36万元上缴国库，并加强预算支出管理，严格按照《预算法》有关规定使用预备费，2022年根据库款情况，及时拨付预算支出资金，加强对预算项目支出进度的监管，全年共进行了3次预算调整。

　　正在整改2个：目前，应收未收高等学校学费和住宿费、污水处理费等非税收入747.83万元已上缴国库，尚余455.49万元城市基础设施配套费因学校营运困难，需待筹集资金到位后再缴纳。广宁县财政局正在梳理相关单位的周转金出借状况，拟采取法律途径收回出借资金或将无法回收的资金依法依规做好核销清理工作。

　　（3）关于县级“三保”财政保障4个问题。

　　全部完成整改。广宁县已清缴历年机关事业单位工作人员职工年金和养老保险3995.11万元，足额拨付发放2021年义务教育阶段特殊教育学校和随班就读残疾学生生均公用经费、中职教育免学费补助及村卫生站医生补助等“保基本民生”资金781.79万元。今后广宁县将进一步加强财源培育，优化财政支出结构，确保“三保”财政资金落实到位。

　　（4）关于县级预算编制执行监督管理改革推进落实1个问题。

　　已整改。广宁县财政局印发财政专项资金管理办法，有序推进财政预算管理“放管服”改革，对绩效目标落实和预算执行进度实行“双监控”并定期通报。2022年第四季度，县财政局已委托第三方绩效公司开展部门整体支出评价工作。

　　（5）关于县级国有资本管理1个问题。

　　已整改。广宁县政府进一步加强国有企业监督管理，督导3家资产负债率高的国有企业提升主营业务能力，清理历史债务，加快催收项目应收款和预付款等，降低负债率；要求各国有企业着眼于国有资本整体功能和效率，兼顾企业自身发展，优化国有资本运营，通过股权运作等方式，实现国有资本合理流动和保值增值或通过股权转让，降低企业负债率等。2022年有2家企业扭亏为盈。

　　（6）关于镇级资金管理16个问题。

　　全部完成整改。德庆县莫村镇重新修订了党政机关财务管理制度，查明了固定资产底数不清的原因，2022年3月28日起停止出售瓷土矿泥票，已将非税收入和泥票款余额337.74万元上缴财政，并全力配合德庆县纪委调查，对有关人员进行谈话提醒。封开县江川镇制定了财务管理制度和零余额账户资金管理制度，按规定办理使用公务卡，严格个人公务借款及支出审批程序，组织核实以前年度拖欠个体户账款的真实性并拟定分期还款计划。目前封开县江川镇已理顺川裕自来水有限公司的权属关系，重新收归国有，并对征地补偿款补充记账。

　　（7）关于镇级“三公”经费管控5个问题。

　　全部完成整改。德庆县莫村、封开县江川2个镇加强“三公”经费预算的编制和执行管理，落实专人跟踪、分管核实、财务审查工作制度，严控“三公”经费等支出，规范公务接待费支出审批报销手续。德庆县莫村镇印发了《莫村镇关于进一步加强党政机关公务接待管理的办法》，每季度开展预算执行监测，2022年会议费、培训费均未出现超预算列支情况。

　　（8）关于镇级政府采购和工程建设4个问题。

　　全部完成整改。封开县江川镇对广东祥泰工程项目管理有限公司串标行为予以严肃处理，明确各村（居）、镇属机关单位不得再与其合作。德庆县莫村镇印发了《莫村镇政府采购内部控制管理制度》《关于加强莫村镇项目工程管理责任的通知》，严格落实基本建设程序，规范政府投资工程项目建设流程管理。目前2个镇3个工程项目已重新提交竣工结算资料，初步完成项目结算。

　　（二）重点民生项目和资金审计整改情况。

　　1.中央直达资金管理使用方面，应整改问题18个，已完成整改16个。

　　（1）关于资金分配方案制定不及时2个问题。

　　全部完成整改。四会市已及时制定2022年生猪调出大县中央财政奖励资金使用方案。2021年怀集县中央财政生猪调出大县奖励资金903.77万元截至2022年6月27日已全部拨付完毕，项目主体工程完成建设，设备安装完毕。

　　（2）关于滞留挪用资金5个问题。

　　已整改4个：4个单位已按要求原渠道退回超范围使用的直达资金9.26万元。

　　正在整改1个：截至2022年12月，市县两级财政部门已支付直达资金1806.33万元，仍有2634.78万元直达资金滞留在国库未使用。

　　（3）关于资金拨付程序不合规不及时2个问题。

　　全部完成整改。广宁县财政局已将基本公共卫生服务补助资金192.02万元全额拨付到位。自2022年3月起，鼎湖区财政局已根据区退役军人事务局的实际需求，将优抚对象补助资金直接发放到各优抚对象账户中。

　　（4）关于直达资金监控系统数据不实1个问题。

　　正在整改。市财政局已解决直达资金系统技术方面问题，重新挂接并修正数据，明确要求各地真实、准确、完整地反映直达资金支出情况。5个地区加快专项资金的使用进度，截至目前已支付使用937.74万元，尚余封开县2021年村卫生站基本药物制度补助资金35.69万元未使用。封开县将加快资金支出进度，保障村卫生站基本药物供给。

　　（5）关于资金发放对象的审核认定不够严谨8个问题。

　　全部完成整改。4个地区经核实，现已停发2名死亡人员的计划生育奖励扶助资金，追回错发的10人补助资金0.7万元，补发10人应享受未享受补助0.32万元。6所学校已修正更新158名学生在全国学生资助信息管理系统的资助信息。

　　2.困难群众救助补助资金方面，应整改问题12个，全部完成整改。

　　（1）关于资金筹集、分配和使用1个问题。广宁县规范预算编制并将2022年困难群众救助补助资金预算安排绩效目标与预算同步批复下达。

　　（2）关于集中供养和救助机构资金管理使用和救助职责履行4个问题。各地民政、公安部门迅速组织核查审计指出的164宗收养登记的真实性，经核实164宗收养登记全部符合收养登记条件，目前已对164个收养家庭签订配合打拐行动协议，完成106名生活无着流浪乞讨人员和孤弃儿童DNA信息采集及比对工作，为符合条件的161名滞留人员办理落户安置或寻亲送返。5家集中供养和救助机构分别归垫超范围使用的补助资金137.19万元及补发2021年春节一次性生活临时价格补贴。

　　（3）关于救助政策落实7个问题。市民政局、市政数局加强联动，依托省政务大数据中心肇庆分节点、市政务数据资源共享交换平台，成功打通了死亡、服刑等特定人员信息共享渠道。2022年1-6月共对符合条件的161名返贫监测对象纳入救助范围。完成全市的残疾人身份认定清查工作并有针对性开展残疾重评，追回违规享受困难群众救助待遇134.69万元，并将38人符合救助政策的困难群众纳入应保尽保。2个地区按要求完善了临时救助工作制度，明确临时救助资金发放标准及严格按照“及时施救”原则和临时救助审批办结时限完成审批。

　　3.疫苗流通和预防接种安全方面，应整改问题8个，全部完成整改。

　　（1）关于疫苗收费依据不足1个问题。3个地区疾控中心自2021年9月起已停止收取非免疫规划疫苗储存运输费。

　　（2）关于疫苗货款结算不及时1个问题。截至目前，3个地区疾控中心已向相关疫苗生产厂家支付非免疫规划疫苗货款共计745.64万元，今后将按规定时间结清非免疫规划疫苗货款。

　　（3）关于疫苗报废管理不到位3个问题。市疾控中心已将报废处理的疫苗情况报市卫健局同意后封存销毁，将报废疫苗处置与核销情况报市财政局备案。2021年11月，市疾控中心重新修订了《疫苗管理制度》，新增加“必要时可组织相关专家对疫苗生产企业产品质量评估结果开展综合讨论和评估，评估结果提交班子会审批后，按相关程序处置。”的条款内容，进一步强化内部审批控制流程管理。

　　（4）关于冷链设备管理不严谨3个问题。4家医疗卫生机构分别购置了具有医疗器械注册证的医用冰箱并建立健全冷链设备档案。

　　4.中心城区公厕建设、管理和使用方面，应整改问题16个，已完成整改11个。

　　（1）关于规划任务落实4个问题。

　　已整改3个：市城管局组织有关部门再次摸查中心城区公厕底数，目前中心城区共有公厕727座，公厕密度为每平方公里7.07座，超过全国文明城市要求不低于4座/平方公里的要求，其中环卫公厕204座。关于鼎湖区完成规划任务不理想，应急公厕设施不完备问题，鼎湖区将结合《肇庆市环卫专项规划（2020—2035）》要求和实际情况，逐步完善鼎湖城区公厕的建设，区城管局与移动公厕租赁公司签订了租赁合同，明确要求租赁公司须在发生突发事件时及时提供移动公厕。

　　正在整改1个：关于中心城区新建城市公厕目标任务未完成问题，市城管局已将城区公厕提档升级工作纳入2022年十件民生实事任务，制定了《公厕提档升级3年〈2022—2025〉计划表》。其中，高要区南中围墙侧公厕为拆旧建新公厕，目前施工进度已达50%。

　　（2）关于建设和维修管理6个问题。

　　已整改3个：2座公园广场公厕已达到“四净三无二通一明”要求，现已向社会开放使用。1座闲置公厕经商议决定拟改为管理用房，并引导市民游客到就近旅游公厕解决如厕问题。高要区2022年—2024年计划在城区范围内提档升级城市公厕2座，两座公厕将按照城市公厕提档升级统一标准进行建设施工。

　　正在整改3个：房地产开发企业未按时完成配建公厕的办证和移交手续问题，目前有5座公厕已移交城管部门，尚余3座由于未完成规划验收暂未能移交。42座城市公厕改造工程未及时结算和验收问题，相关项目结算工作正全力推进中。两座新建独立式公厕未取得建设用地使用权证问题，目前正加紧与相关职能部门协调解决。

　　（3）关于保洁和使用管理6个问题。

　　已整改5个：端州、高要2个区已对510座现有公厕建立台账档案，列明公厕名称、详细地址、经纬度、男女厕位数量情况、厕所外图片等，并完善公厕指示牌及标识。为进一步方便市民找公厕，市城管局会同市政数局完善微信小程序“悠美肇庆”里的“一键找公厕”功能，动态更新城市公厕信息，解决群众“找厕难”问题。市城管局还将城市公厕纳入市环境卫生指数测评工作内容，统一对城市公厕进行定期测评、排名、通报等措施，倒逼各行业单位提升城市公厕管理水平，逐步完善城市公厕管理制度。

　　正在整改1个：中心城区69座城市公厕产权不清，没有产权证明问题，端州区重新整理统计了属下公厕、收集站等物业，经征询区政府性资产管理中心意见后，已完成资产管理系统录入。鼎湖、高要2个区正与自然资源等部门沟通衔接，待理顺现有城市公厕的权属问题后尽快登记入账。

　　（三）重点专项审计整改情况。

　　1.乡村振兴方面，应整改问题23个，已完成整改21个。

　　（1）关于扶贫资产管理8个问题。

　　已整改6个：3个地区补办了90项扶贫资产确权登记手续。2个地区收回了拖欠的扶贫项目本金及分红款208.87万元。9个处于荒废状态的经营性扶贫资产项目，通过全面除草管护和重新种植等以及落实三级责任监督制度，目前项目均正常运营。14个项目本金323.5万元收回后已全部投入用于12个光伏项目。9个产业类扶贫资产项目规范财务管理，经营实施主体均已实行独立建账、单独核算。

　　正在整改2个：19个“明股实债”的违规经营性扶贫资产项目和17个收益低的经营性扶贫资产项目中，有27个项目已终止合作并追回扶贫本金及收益3741.31万元，6个项目已扭亏为盈，1个项目调整了股权比例，尚余1个项目未收回本金4000万元，1个项目拟采取折股量化的方式转为直接投资入股企业，直接形成国有固定资产，扶贫资金形成资产按占股比例共享盈亏。上述问题预计2023年完成整改。

　　（2）关于防止返贫动态监测和帮扶机制、驻镇帮镇扶村5个问题。

　　全部完成整改。各地认真落实动态监测等帮扶政策措施，2022年4月正式上线使用“肇庆扶贫云”防止返贫监测功能，在月度收入统计、脱贫劳动力就业跟踪、“三保障”政策落实等方面强化防返贫监测，2个地区镇街已落实入户走访动态监测机制、热线信访动态监测机制。目前全市已开发公益性岗位2927个，实现100%安置，2021年驻镇帮镇扶村配套资金2933万元全额下达至各县（市、区）。

　　（3）关于乡村基础设施和公共服务10个问题。

　　全部完成整改。广宁县196条自然村全部配备消毒设备和安装水表，实现了集中供水全覆盖。5个地区供水水质通过了市县疾控中心的复检，复检结果显示水质合格。广宁、德庆2个县已按标准完成了小型集中供水站建设的管护和相关村卫生站工程质量修复，并对11个村综合性文化服务中心服务设施和18座农村公厕加以管护。德庆县已划拨185.76万元到各镇用于配置齐全173个村卫生站基本设备，2个地区全额拨付完毕村卫生站省市县三级补助资金1000万元及村综合性文化中心省级奖补资金245万元。

　　2.自然资源资产和生态环境方面，应整改问题20个，已完成整改17个。

　　（1）关于自然资源资产管理和生态环境保护监督履责15个问题。

　　已整改12个：德庆县莫村、封开县江川2个镇分别制定了全面推行河长制工作方案、撂荒耕地整治攻坚行动工作方案等，强化河道管理工作，积极推进河道及其支流整治和保洁、水质改善等水环境治理，加大对山林、矿山的巡查力度。2022年德庆县莫村镇各级河长巡河次数累计超1000次，镇村级林长巡林约400次，林业站森林资源保护管理巡查150次；12个废弃矿场均制定生态修复方案。封开县江川镇461.30亩弃耕抛荒地全部复耕复种，6个补充耕地项目100亩整改面积均已通过部、省、市级部门验收审核。

　　正在整改3个：德庆县莫村、封开县江川2个镇加强违法占用土地排查整治，对撂荒面积进行清杂复耕。目前封开县江川镇政府已对2处未办理用地审批手续的工业用地予以立案查处，对于占用农用地的图斑进行恢复耕种，或补办手续后调规，计划2023年2月底完成整改。

　　（2）关于资金管理和项目建设运行5个问题。

　　全部完成整改。封开县江川镇已将林地出租收益70.31万元上缴国库，全额发放2017年、2018年、2019年未发放的公益林补偿资金合计52.57万元，并结合实际情况，将农村人居环境补短板项目中新建设污水管网纳入江川镇污水处理厂主网，做到生活污水集中收集，切实提高污水处理率。德庆县莫村镇已将违规申报地力保护补贴和基本农田经济补贴4.56万元退回德庆县财政局并通过制定月报告制度、下发责令整改通知书、现场巡查等方式，监督检查污水排放和处理情况，进一步加强污水处理厂管理。

　　3.政府债券方面，应整改问题6个，全部完成整改。

　　（1）关于项目安排缺乏精准和有效性1个问题。14个债券项目已全面开工，债券资金实际支出率100%。针对项目前期审批手续不及时导致成熟度不高问题，市财政局印发了《肇庆市地方政府新增专项债券项目管理实施细则》，将会同市发改局结合项目申报入库情况、项目成熟度和紧迫性、项目年度实际资金需求、以往年度专项债券资金支出和绩效评价情况、债务风险情况等因素提出专项债券额度分配方案，优先考虑向手续完备、前期工作准备充分的项目分配债券资金，并按要求及时推进项目建设进度。

　　（2）关于资金效益发挥有限1个问题。截至2022年11月，市直、肇庆高新区和肇庆新区2021年新增专项债券资金已全部形成实际支出。

　　（3）关于支出的债券资金与项目进度不相匹配1个问题。市直、肇庆高新区和肇庆新区财政部门今后在债券资金额度分配时，加强对项目情况的评估，并督促相关项目单位加快项目建设进度，确保债券资金在当年形成实物工作量。目前肇庆大旺大南山森林公园等4个项目工程量产值已超债券资金工程预付款。

　　（4）关于政府投资年度计划机制未落实1个问题。市发改局牵头修订了《肇庆市人民政府政府投资项目管理办法》。2022年5月，市发改局会同市财政局整理汇总了全市2022年—2024年政府投资项目，8月印发了《肇庆市发展和改革局关于编制2023年市本级政府投资年度计划的函》。目前，全市2023年政府年度投资计划共466个，年度投资计划411.2亿元。

　　（5）关于项目前期审批手续不完善2个问题。市发改局会同肇庆高新区发展规划和国土资源局、肇庆新区发展规划局对部分项目前期审批手续不完善、基建程序不规范等问题进行协调督导，目前大部分项目已取得阶段成效，完成了国土规划、环评等审批手续，取得项目概算批复、预算批复、用地规划许可证，施工许可证等基建程序文件。

　　（四）政府投资项目审计整改情况。

　　应整改问题55个，已完成整改50个。

　　1.建设成本控制方面，应整改问题19个，已完成整改17个。

　　（1）关于2个项目前期造价文件质量不高5个问题。

　　全部完成整改。市代建局已发函业主单位提出适当扣减可研单位可研报告编制费用的处罚建议，今后将协助业主单位加强对可研报告编制的监管，立足当地实际，以厉行节约的原则，对方案的经济性、合理性和效益性进行充分论证，严格控制项目建设规模；项目业主单位将按照合同约定对设计单位予以处罚。市第三人民医院将按有关规定程序，选取资质良好、信誉度高的工程咨询公司采购服务，加强对可研报告、初步设计概算编制的审核，并在双方合作协议中明确对编制质量的考核要求和扣罚金额标准，提高可研报告、初步设计概算的编制质量。

　　（2）关于2个项目勘察设计深度不够2个问题。

　　全部完成整改。广东省西江干流治理工程（肇庆段）2个标段原勘测结果与施工现场地形相差较大问题，经四方联测、设计单位复核，地形（尤其是水下）存在较大差异属于河流正常演化，不属于勘测误差，且未出现超预算投资及超概算投资的风险。市代建局、市顺通投资开发有限公司今后将加强对项目勘察设计的管理，强化项目设计深度，并严格按照合同约定，项目竣工验收后结合绩效考核评价结果对设计单位进行相应的处罚。

　　（3）关于1个项目征拆补偿依据不足1个问题。

　　正在整改。高要区交通运输局已发函区财政局，申请财政资金归垫因扩大征地拆迁补偿范围、提高补偿标准而增加的项目建设成本502.5万元，高要区财政局将尽快安排资金拨付。

　　（4）关于2个项目建设内容大幅调整3个问题。

　　已整改2个：端州城区污水管网改造工程（首期）初步设计概算调整建设内容和建设规模未履行报批手续问题，市水务集团有限公司已向市政府请示申请相关调整内容。肇庆高新区市政管理中心将进一步加强EPC项目的建设管理，严控项目成本，确保可研估算控制概算，概算控制预算，施工结算不超施工合同价。

　　正在整改1个：高要区江滨新城基础设施配套开发项目调整工程建设内容未按规定进行可研报告调整报批问题，由于高要区过境公路作为国道G324线改线中的一段，为争取用地指标和上级补助，高要区拟将该项目纳入国道G324线改线项目内。目前正在办理国道G324线改线立项工作。

　　（5）关于4个项目工程进度款审核不严4个问题。

　　全部完成整改。4个项目已在项目进度款中扣回多支付的工程进度款908.04万元。市代建局已督促监理单位加强现场监督管理，要求总包单位、监理单位、设计单位及时完善各工程变更设计手续，并准确记录实际变更工程量。关于材料价差计算不严谨问题，市水务集团有限公司已暂停审批施工单位提出材料价差调整的工作，将在后续竣工结算时，根据施工单位上报的相关材料证明进行处理并对监理单位把关不严予以处罚。

　　（6）关于4个项目工程计价依据不足4个问题。

　　全部完成整改。广东省西江干流治理工程（肇庆段）外购土方没有确认单价和现场签证工程量问题，参建各方已达成共识并完善运距和工程量的确认手续。经初步确认，外购土方量共计65436m³，增加造价289.69万元，最终以财政评审结果为准。肇庆文凯投资管理有限公司、市水务集团有限公司已督促施工、监理、设计等单位补齐完善相关变更手续资料，目前11项事项已按规定提交评审。市财政局评审中心将在肇庆高新区城市环境综合整治项目（二期）结算审核阶段按照定额规定扣除多计的总承包服务费，不予结算。

　　2.招标投标及政府采购方面，应整改问题4个，全部完成整改。

　　肇庆文凯投资管理有限公司立即向肇庆新区管委会汇报相关情况，后续建设项目均采用工程量清单招标方式。市水务集团有限公司已对新增的2项变更工程项目完善报批手续，纳入端州城区污水管网改造工程（首期）项目实施。市第三人民医院督促中标单位补充提供了23.34万元的履约保函。肇庆高新区市政管理中心进一步加强政府投资项目的招标投标管理，严格遵守招标投标法及相关规定开展相关活动，确保项目招标投标的公平、公正、公开。

　　3.项目建设方面，应整改问题21个，已完成整改18个。

　　（1）关于3个项目工程建设进度缓慢3个问题。

　　已整改2个：2个项目施工单位加派施工作业人员，加快施工进度，目前各项目工程有序推进中。其中，广东省西江干流治理工程（肇庆段）德庆县和封开县标段已完成目标值1.93亿元投资任务。

　　正在整改1个：端州城区污水管网改造工程项目主体工程已通过参建五方验收，56个子项目已完成验收，1个子项目已调整并完成施工，2个子项目已取消，1个子项目因征地拆迁等原因未能如期施工。市水务集团有限公司已督促施工单位加快施工进度，同时积极协调各部门创造施工条件。

　　（2）关于3个项目未按规定基建程序建设3个问题。

　　已整改2个：肇庆高新区城市环境综合整治项目（二期）除暂缓建设的1个子项目外，其余19个子项目均完成初步设计和施工图纸的编制工作，15个子项目工程概算已取得批复。市水务集团有限公司已督促设计单位补齐资料，发出设计变更通知单，正式出具施工蓝图。

　　正在整改1个：高要区江滨新城基础设施配套开发项目拟纳入国道G324线改线项目内，以国道改线的形式向上级申请用地指标，完善用地手续。

　　（3）关于6个项目建设现场管控不力9个问题。

　　已整改8个：5个项目单位已责令施工单位对不符合设计要求的工程部分进行返工处理，并结合现场实际情况加以研究，出具变更设计通知书等，加快推进项目施工进度。市顺通投资开发有限公司约谈了施工单位和监理单位的主要负责人，撤换了项目总监理工程师和现场不称职的监理人员，对施工和监理单位进行了违约处罚。

　　正在整改1个：市水务集团有限公司修订了《肇庆市水务集团有限公司工程项目管理办法》和制定《肇庆市端州城区污水管网改造工程（首期）工程质量验收方案》，目前59个子项目工程验收资料已报送市质监站审核并提出相关审核意见；1个子项目正在加紧完善验收资料。

　　（4）关于6个项目参建单位未按合同履约6个问题。

　　全部完成整改。高要区江滨新城基础设施配套开发项目施工单位已按合同约定补充提供建筑工程保险凭证、预付款保函和履约保函。市水务集团有限公司、市顺通投资开发有限公司、肇庆文凯投资管理有限公司结合现场管理情况，按照合同约定分别对施工单位、监理单位、设计单位作出处罚合计90.64万元，并发函责令履约不力的施工单位增派管理人员，完善设计单位投入的人员配置以及对所有设计成果重新署名确认。市代建局、肇庆高新区市政管理中心将在项目竣工验收后结合绩效考核评价结果进行相应的处罚。

　　4.建设资金使用绩效方面，应整改问题11个，全部完成整改。

　　（1）关于1个项目终止造成资金浪费1个问题。

　　已整改。高要区政府正组织区公路事务中心将高要区过境公路（马安至大辂头村段）新建工程纳入国道G324线改线项目内。若路线没有改变的前提下，项目纳入国道G324线改线项目内，可研报告、勘察、设计成果均可利用原有成果，可大大缩减新项目立项的成本和时间，避免财政资金损失浪费，也能加快重启后项目前期工作进度。今后，高要区将加强项目前期基础工作，规范政府投资决策行为，避免再次出现损失浪费的情况。

　　（2）关于3个项目债券资金使用绩效低4个问题。

　　全部完成整改。高要区江滨新城基础设施配套开发项目加紧协调白土镇、莲塘镇和相关部门加快完成征地工作，并对已提交工作面的场地加紧施工，形成实物工作量，目前项目累计完成工程投资约2000万元，已将2022年地方政府新增专项债券9633万元调整到其他项目使用。肇庆新区电子信息产业园基础设施建设工程（一期）加快工程进度，已支付工程款3.47亿元并将闲置的债券资金2.1亿元退回财政。市第三人民医院升级建设三级精神专科医院项目已于2022年1月竣工，专项债券资金1874.44万元已全部支出完毕。

　　（3）关于2个项目未按规定支出工程款2个问题。

　　全部完成整改。肇庆文凯投资管理有限公司已按“一项目一监管”原则对肇庆新区电子信息产业园基础设施建设工程（一期）三方共管账户1亿元进行划拨调整，调整后项目三个标段的留存资金均未超过扣除暂列金后的工程款。肇庆端溪小学建设项目2022年1月至9月累计支付工程进度款及其他费用5737.56万元，建设进度顺利。

　　（4）关于3个项目超范围使用建设管理费4个问题。

　　全部完成整改。市顺通投资开发有限公司已收回借款350万元，归还超范围列支的汽车购置费用58.16万元并相应作调账处理。市水务集团有限公司、肇庆高新区市政管理中心已按原渠道归还建设管理费29.46万元。

　　（五）绩效审计整改情况。

　　1.教育经费使用管理方面，应整改问题19个，全部完成整改。

　　（1）关于资金资产闲置未发挥实效2个问题。

　　全部完成整改。7个地区已拨付使用教育专项资金和专项债券1.15亿元，上缴财政部门结余资金6.44万元。4个地区教育部门分别组织中小学校开展教学设备清查工作，跟踪整改闲置资产。目前有关学校已结合工作实际，合理分配使用审计指出的闲置资产。

　　（2）关于资金管理不合规5个问题。

　　全部完成整改。5个地区已分解下达及使用省级教育专项资金1.05亿元，164所学校上缴租金收入、利息收入、生育津贴等合计1261.25万元，会计调账处理8.4万元。2个地区已将结余留存教育收费228.61万元全额拨付返还到相关学校。2个地区2022年起已纠正违规将财政资金从零余额账户转至基本户的行为。各地教育部门今后将督促各高中学校严格按照文件精神从事业收入中按3%-5%提取资金，全额用于资助奖励学生。

　　（3）关于困难补助资助政策落实不到位5个问题。

　　全部完成整改。市教育局等6部门联合出台了《关于建立原民办代课教师生活补助领取资格审查机制的通知》，目前7个地区均已制定困难补助发放办法。各地教育部门经认真核实原民办代课教师生活困难补助数据，相应追回多发、补发未发的补助资金合计63.73万元。

　　（4）关于教育收费治理工作不够彻底4个问题。

　　全部完成整改。各地已对学生缴纳的教辅资料、作业本、体检费等代收款项加快支付清算，并办结离校转学的学生退费、退回违规收取学生试卷费等工作，目前已完成整改710.51万元。

　　（5）关于经费统筹不够全面3个问题。

　　全部完成整改。市财政局与市教育局联合印发了《关于市本级分担城乡义务教育学校校舍安全保障资金比例的通知》，校舍安全资金市级财政按5%的比例补助，县（市、区）财政按属地管理原则承担支出责任执行。4个地区26所学校已编制并严格执行学校年度公用经费使用计划，22所学校今后将依据年度公用经费预算总额的10%安排教师培训经费。

　　2.“产业招商落地攻坚年”推进方面，应整改问题7个，全部完成整改。

　　（1）关于年度工作任务未按期完成2个问题。2021年全市新引进项目、新增开工项目、新增竣工项目以及完成整理提升产业用地数量、整理提升低效和可提升产业用地、新增获批产业用地、盘整开发征地留用地等指标均超额达到《肇庆市2021年产业招商落地攻坚年“八大行动”方案》等工作任务。

　　（2）关于部门沟通协调不畅3个问题。市投资促进局与市资源局建立起定时沟通对接机制，进一步对新引进项目注册企业名单、新增就业人数的认定口径达成共识，每月定期核对梳理全市已供地未动工产业项目。市政数局分别将涉企一站式平台与工建平台、市投资促进局招商引资业务模块进行对接，实现用地规划许可、工程建设许可、施工许可、竣工验收等产业项目工程建设4个阶段行政审批时限以及注册登记、供地、开工、竣工等时间节点的实时监测和超时预警功能。

　　（3）关于用地指标审批缓慢1个问题。市资源局积极指导8个县（市、区）编制土地征收成片开发方案，涉及面积5.75万亩，目前除怀集县，其他7个县（市、区）的土地征收成片开发方案已取得省政府批复，成为全省第二个全市域完成编制工作并通过省级专家论证的地市。报批效率方面，肇庆市用地报批的效率在全省第二次用地报批效率通报中位居全省第二。

　　（4）关于部分园区基础设施有待完善1个问题。全市10个园区基础设施已基本达到“七通一平”，其中肇庆大旺园成熟开发区域基本达到“九通一平”；全市园区生活配套均基本具备“五个一”设施。

　　3.政府过“紧日子”落实方面，应整改问题6个，全部完成整改。

　　（1）关于一般性支出未做到应压尽压2个问题。

　　全部完成整改。2022年，广宁县财政局通过每月召开两次财政资金审核工作小组会议，加强对预算单位资金申请的审核，并加大对政策和项目的事前绩效评估，建立节约型财政保障机制，严控非重点非刚性的一般性支出，做到应压尽压。相关单位将继续执行中央、省、市工作部署，坚持过“紧日子”，切实压缩一般性支出，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益。

　　（2）关于超范围使用存量资金2个问题。

　　全部完成整改。广宁县财政局印发了《广宁县财政存量资金管理暂行办法》，将收回存量资金优先用于棚户区改造、农村危房改造、城市基础设施、公路建设、重大水利工程等重点领域。肇庆高新区财政局将加强对预算支出监管，对于盘活收回的结转结余资金优先统筹用于重点领域，提高财政资金使用效益。

　　（3）关于补贴发放不规范2个问题。

　　全部完成整改。鼎湖区教育局于2022年4月向培训机构追回超标准支付的培训费用5.52万元并上缴财政，以及向相关人员追回超范围发放的下乡交通费6.92万元。高要区第一中学已追回多发的专家劳务费13.1万元。

　　4.全面实施预算绩效管理方面，应整改问题7个，全部完成整改。

　　关于预算绩效管理推进力度不足7个问题。市财政局已督促8个新增专项债券重点项目主管部门，加快对照事中绩效运行监控通报监控结果落实整改。市社保局加强对市应急管理协会费用支出情况的档案资料管理监督，今后将进一步规范项目单位直接实施的工伤预防宣传培训项目绩效目标量化考核管理工作。2022年，肇庆高新区财政局、肇庆新区财政金融局已实现全区绩效自评全覆盖，广宁县已按要求将绩效目标与预算指标同步批复下达，并完成73个重大政策、重点项目事前绩效评估以及对16个部门单位和3个重点项目开展绩效运行监控并评价，将绩效评价结果作为安排以后年度预算和财政资金管理的重要依据。

　　（六）国有企业审计整改情况。

　　应整改问题16个，已完成整改14个。

　　1.关于2家公司会计信息失真6个问题。

　　已整改5个：市国联投资控股有限公司（以下简称市国联公司）已于2021年12月补计提利息收入和增值税及税金附加，并聘请会计师事务所进行专项审计，彻底梳理2018年至2020年的年度审计调整事项，完成有关账务处理。市新联国有资产管理有限公司（以下简称市新联公司）2021年已将控股企业财务情况纳入合并报表范围核算。

　　正在整改1个：关于马安经适房和龟顶新城2个工程项目结算问题，市新联公司多次沟通未果。由于项目主体建设时间较早，经办人员变动较大，项目结算过程复杂，目前仍未能达到有效的处理结果，项目无法进行结算处理，市新联公司将继续跟进，核对项目资金往来，尽快完成项目结算。

　　2.关于1家公司未足额缴纳税款2个问题。

　　全部完成整改。市国联公司已于2022年4月申报补缴增值税及税金附加合计218.29万元。

　　3.关于2家公司内部监管缺失8个问题。

　　已整改7个：市国联公司在新修订的内设机构三定方案中进一步明确内审部门、合规部的职责，设置公司总审计师，按规定开展内部监管，并及时披露需按要求披露的各类事项，重新取得利息支出和债券承销费用发票合计5681.16万元。市新联公司分别于2022年5月在财务软件中分离设置了会计凭证记账、审核岗位，9月印发了《新联公司业务接待管理办法》，并与市国资委衔接完成补办理财产品的备案事宜。

　　正在整改1个：市新联公司已将西江港口机械厂拆旧复垦项目挂账资金余额25.31万元进行会计账务处理，转入当期损益；但房屋拆迁款、征地补偿款、破产清算剩余资金长期挂账问题，由于收到的拆迁补偿款权属主体并非市新联公司，市新联公司无权对托管资产处置收益作账务处理，需待市国资委出台明确托管资产的处置办法后再按规定操作。

　　三、审计移送的违法违纪问题线索查处情况

　　市审计局不断加强与纪检监察机关以及住建、水利等主管部门的协调配合，强化成果共享运用，及时将审计发现的违法违纪问题线索移送纪检监察机关和有关部门处理，进一步提升审计监督实效。对审计移送的25起违纪违法问题线索，相关部门高度重视，立即组织调查或已立案查处。根据反馈情况，相关县经核实后发出纪律检查建议书；相关部门通过专项核查，对有关涉事人员分别作出批评教育、谈话提醒、责令书面检查等处理；相关主管部门通过约谈、会议通报等方式开展整治工作等。

　　四、尚未整改到位问题的原因分析及后续工作安排

　　从整改情况看，审计查出的问题大部分已整改到位，但还有一些相对复杂、整改难度较大的问题尚未完成整改，需要持续推进。主要有以下几种情况：一是部分问题受地方经济状况、情况复杂的历史遗留问题等因素影响，需逐步推进整改。如城市公厕产权不清、长期挂账未清理等问题，因事件发生年代久远，相关证据资料缺失或客观环境已发生变化，需多方核查、稳步推进。二是部分问题因管理机制不够统筹协调，需部门之间加强衔接、理顺手续、堵塞漏洞。如工程结算、城区公厕建设等问题，需加强沟通协调，形成工作合力，联合解决。三是部分问题涉及社会民生，存在牵涉面广、权属复杂、纠纷易发等工作难点和维稳风险，需反复沟通协商解决，如违建拆除、违规占用林地耕地复原等问题。四是部分问题整改任务目标导向还不够明确，采取实质性整改措施的力度不够，影响了整改成效。

　　有关地区、部门和单位对后续整改作出了安排：一是强化整改落实。对已整改问题，将组织整改“回头看”，防止问题反弹；对未整改到位问题，加大力度严格按计划时限完成整改。二是强化协同配合。对原因复杂、牵涉多部门职责的问题，有关地区和行业主管部门将强化协作贯通，加强上下联动、督查督办，合力推动整改。三是强化系统观念。坚持源头治理，对审计指出的问题认真反思、举一反三，着眼体制机制的障碍缺陷，同步推进纠正问题、规范管理、促进改革。

　　主任、各位副主任，秘书长，各位委员，我们将全面贯彻党的二十大精神，坚决落实市委、市政府关于审计工作的决策部署，自觉接受市人大常委会和上级审计机关的监督和指导，依法全面履行审计监督职责，持续加强领导、健全机制、压实责任，不折不扣抓好审计整改落地落实，更好服务肇庆改革发展大局，为推进肇庆经济社会高质量发展贡献审计力量。